Plánujete si otevřít vlastní kosmetický salon, květinářství nebo se pustit do jiného podnikání? Poradíme vám, jak zbytečně neplatit na daních více, než je nutné.
Mnoho začínajících podnikatelek je OSVČ – podnikají jako fyzické osoby. Pokud je to i váš případ a jste třeba grafička, právnička nebo konzultantka, vaše náklady jsou relativně nízké. Typicky mezi ně patří třeba účty za telefon, předplatné softwaru nebo poplatky za internet.
V takové situaci je pro vás daňově nejvýhodnější, když uplatňujete paušální výdaje, nebo jste v režimu paušální daně.
Podnikatelky s vyššími náklady
Pokud ale máte podnikání s vyššími náklady a třeba platíte i pronájem, spotřební vybavení (např. šampony v kadeřnictví) a mzdy zaměstnanců, může pro vás být výhodnější daňová evidence.
Když využíváte daňovou evidenci, kromě svých příjmů evidujete i veškeré své výdaje spjaté s podnikáním. To znamená, že si schováváte účtenky, abyste výdaje doložily. Také evidujete svůj majetek a závazky.
Kdy je pro vás daňová evidence výhodná?
Pokud začínáte, spočítejte si své odhadované výdaje a příjmy. Jestliže už podnikáte, podívejte se na příjmy z loňského roku a výdaje si dopočítejte zpětně.
Odpovězte si na otázku, kolik procent z příjmů tvoří výdaje. Pak toto číslo srovnejte s výdajovým paušálem, do kterého spadáte.
Příklad:
Lenka je lektorka angličtiny. Kdyby využívala paušální výdaje, může si uplatnit výdaje ve výši 60 %. Její roční příjmy jsou 420 000 Kč a reálné výdaje 150 000 Kč.
150 000 ze 420 000 je 35,7 %.
Kdyby Lenka vedla daňovou evidenci a uplatňovala reálné výdaje, uplatní si jen 35,7 %. Zbytek je její zisk a odvede z něj daň.
Pokud Lenka využije výdajový paušál, uplatní si výdaje ve výši 60 %. Kvůli tomu je její zisk (na papíře) nižší a odvede i nižší daň.
Co kdyby si Lenka pronajala prostory, nabrala lektory a otevřela si jazykovou školu? První rok by byly její roční příjmy 800 000 Kč a výdaje 580 000 Kč.
580 000 z 800 000 je 72,5 %.
V tomto případě by se Lence vyplatila víc daňová evidence. Díky ní by si uplatnila reálné náklady, na rozdíl od výdajového paušálu, který je jen 60 %.
TIP: Na vedení daňové evidence je vhodný účetní program Money S3. Můžete si ho stáhnout a zdarma vyzkoušet. Kromě toho v něm vystavíte i faktury, zpracujete mzdy nebo evidujete stav skladu.
Majitelka jazykové školy by měla zvážit i režim paušální daně. Aby zjistila, jestli je pro ni nejvýhodnější daňová evidence, výdajový paušál nebo paušální daň, potřebuje si spočítat, jak vysokou daň zaplatí při daňové evidenci a připočítat k ní platby za sociální a zdravotní pojištění za celý rok. Výsledné číslo pak srovná s tím, kolik by zaplatila v režimu paušální daně (lze zjistit z online kalkulaček).
Kdy musíte vést účetnictví
Jestliže si založíte firmu, máte povinnost vést účetnictví. To je nejsložitější způsob vykazování příjmů a výdajů.
Účetnictví můžete vést i jako OSVČ dobrovolně, ale je s tím spojená větší administrativa, a proto tuto možnost podnikatelé nevyužívají.
Pouze kdybyste jako OSVČ překročily roční obrat 25 milionů Kč, vedete účetnictví povinně.
Další informace najdete v článku daňová evidence vs. účetnictví od specialisty Jaroslava Veselky.
